一文读懂！TikTok Shop英国 VAT详细解析

TikTok Shop英国增值税（VAT）指南

TikTok Shop英国增值税（VAT）是卖家在英国通过TikTok电商平台销售商品时必须遵守的税收规定。根据英国法律，如果商品储存在英国或向英国企业客户销售，卖家必须注册VAT号。没有VAT号，卖家将无法开设店铺。

例如，如果您在TikTok上销售手机壳，并且商品储存在英国仓库或销售给英国公司，那么您必须注册VAT号。2025年的新政策强调，TikTok Shop英国VAT是入驻平台的必要条件，未注册的卖家将无法继续经营。

哪些卖家需要注册TikTok Shop英国VAT？

根据2025年的规定，分为以下两种情况：

1. 英国公司：如果连续12个月的销售额超过85,000英镑，必须在一个月内注册VAT号；即使销售额未达到此数额，也可以自愿注册，以便后续抵扣税费。

2. 非英国公司：只要商品储存在英国仓库或主要客户为企业买家，就必须注册TikTok Shop英国VAT。

TikTok Shop英国VAT的三大核心作用：

1. 合法经营的证明：没有VAT号，商品无法通过海关。注册后，卖家可以获得EORI号，这是清关所必需的，并且可以为客户提供发票。

2. 节省成本：拥有TikTok Shop英国VAT后，卖家可以在进口时申请递延政策，不必立即支付20%的进口增值税，从而减轻现金流压力。

3. 合规经营：平台对税务的审查非常严格。新入驻的POP店必须提交VAT号才能发货，并且每季度需要向英国税务局申报销售数据。

注册TikTok Shop英国VAT的流程：

1. 准备材料：包括营业执照、法人身份证/护照、英国仓库地址证明等。

2. 线上申请：登录英国政府官网填写表格并上传资料。通常1-2个月可以获得VAT号，需要加急服务的可以联系会计事务所。

3. 绑定平台：获得VAT号后，登录TikTok卖家后台，在“公司信息”栏提交税号。根据2025年新规，TikTok Shop英国VAT必须在发货前完成绑定。

TikTok Shop英国VAT申报全流程：

1. 准备材料：包括销售记录、采购发票、C79税单等。

2. 计算税款：销售额VAT减去进货VAT，得出净额交税。

3. 线上提交：通过MTD系统申报，逾期可能会面临罚款。

注意：C88清关单和C79税单数据必须一致，否则可能会引起税务局的审查。

TikTok Shop英国VAT与物流捆绑：

2025年平台要求VAT税号和本地发货必须同时满足：

– 物流时效：2天内显示轨迹，7天妥投，达标店铺可以获得流量扶持。

– 发货方式：只能使用英国本地仓或TikTok官方物流。

– 运费补贴：选择FBT模式每单补贴3.48英镑，自发货也能获得1.2英镑补贴，但前提是税号通过审核。

必须了解的四个清关文件：

1. EORI号：相当于货物的“护照号”，进出口报关必填。

2. C88单：海关的“购物小票”，记录应交的关税和增值税。

3. C79证书：税务局每月寄送的“对账单”，包含所有进口VAT的明细。

4. IEN编号：每批货的清关流水号，证明货物来源合法。

2025年最新入驻政策解读：

新开TikTok Shop英国店铺的卖家可以享受以下福利：

1. 佣金减免：新店前90天佣金从9%降至2%，3C数码类产品长期佣金为5%。

2. 物流补贴：使用官方仓每单补贴3.48英镑，自发货也能获得1.2英镑补贴。

3. 新手保护：每天限单100件，避免因爆单而无法发货。

门槛提高：必须有亚马逊英国站年销30万英镑的流水，并且需要海外仓合作合同。

卖家需避免的八个常见问题：

1. 低申报：海关严查货值，低申报可能导致补税和罚款。

2. 借用他人税号：TikTok会核对仓库数据和税号主体，不一致将封店。

3. 忽略C79对账：每月收到C79证书后，需要逐条核对。

4. 错误理解“135英镑以下不用管”：平台代扣销售VAT，但进项税抵扣必须自己有税号。

5. 使用欧盟税号：英国脱欧后，IOSS系统不通用，需要单独注册。

6. 税号买卖：TikTok会用VAT号码反查公司名称，不一致立马封店

7、“零申报省事”：HMRC现在严查中国卖家，连续零申报可能触发审核

8、“物流费不含税”：填了税号后平台开的运费发票含20%VAT，能抵税

常见问题解答

Q：VAT税号多久能办下来？

A：正常1-2个月，加急的话2周（但得多花500英镑服务费）。

Q：平台代扣VAT还要自己申报吗？

A：要！平台只代扣135英镑以下B2C订单的税，企业客户（B2B）和进口VAT还得自己处理。

Q：退货怎么处理税费？

A：商品退回英国仓库后，可以申请税务调整，但必须保留退货记录至少6年。